Bourse

Comment éviter l’impôt sur les plus-values ​​sur stock-options ?

Comment les options d’achat d’actions sont-elles imposées lorsqu’elles sont vendues ?

Avec les ONS, vous payez des impôts sur le revenu ordinaires lorsque vous exercez les options et des impôts sur les gains en capital lorsque vous vendez les actions. Avec les ISO, vous ne payez des impôts que lorsque vous vendez les actions, qu’il s’agisse de revenus ordinaires ou de gains en capital, en fonction de la durée pendant laquelle vous avez d’abord détenu les actions.

Payez-vous des plus-values ​​sur les stock-options ?

Si vous détenez l’action ou l’option depuis moins d’un an, votre vente entraînera un gain ou une perte à court terme, qui augmentera ou réduira votre revenu ordinaire. Les options vendues après une période de détention d’un an ou plus sont considérées comme des gains ou des pertes en capital à long terme.

Quel est le montant de l’impôt sur les plus-values ​​sur les stock-options ?

Vous paierez l’impôt sur les plus-values ​​sur toute augmentation entre le cours de l’action lorsque vous vendez et le cours de l’action lorsque vous avez exercé. Dans cet exemple, vous paieriez un impôt sur les gains en capital sur 5 $ par action (le prix de vente de 10 $ moins 5 $, qui était le prix de l’action lorsque vous avez exercé).

Payez-vous deux fois les impôts sur les stock-options ?

Dans une vente d’actions normale, la différence entre votre prix de base et le produit est déclarée comme un gain ou une perte en capital à l’annexe D. … Et c’est là que le bât blesse : à moins que vous n’ajustiez votre prix de base, en ajoutant la composante de rémunération, ce montant sera être imposé deux fois — comme revenu ordinaire et comme gain en capital.

Vaut-il mieux exercer une option ou la vendre ?

L’exercice d’une option est avantageux si le prix de l’actif sous-jacent est supérieur au prix d’exercice de l’option d’achat sur celle-ci, ou si le prix de l’actif sous-jacent est inférieur au prix d’exercice d’une option de vente. Les commerçants n’ont pas besoin d’exercer l’option. … Vous n’exercez l’option que si vous souhaitez acheter ou vendre l’actif sous-jacent réel.

Les stock-options expirent-elles si vous quittez l’entreprise ?

Selon le contrat d’option d’achat d’actions, il existe une période de temps particulière pendant laquelle vous devez exercer vos options, sinon elles expireront (généralement 10 ans). Si vous quittez l’entreprise pour un nouvel emploi, prenez votre retraite ou êtes licencié, vous disposez généralement d’une fenêtre de 90 jours pour exercer vos options.

Les options d’achat d’actions sont-elles considérées comme un revenu gagné?

La différence entre le prix d’exercice que vous payez pour l’action et le prix du marché des actions le jour de l’exercice est considérée comme une rémunération et est incluse dans vos gains sur votre formulaire W-2. Par conséquent, la Social Security Administration compte cela comme un revenu de travail.

Comment sont imposés les gains sur options ?

Bien qu’il existe des exceptions, la plupart des options d’achat d’actions individuelles que nous négocions seront imposées à 100 % à votre taux d’imposition à court terme, en tant que revenu ordinaire. … Avec les options indicielles, vous paieriez 35 % sur 40 % des gains et 15 % sur 60 % des gains — un taux d’imposition effectif d’environ 23 %.

Qu’est-ce qui est considéré comme une plus-value à long terme ?

À long terme : si un actif est détenu (ou possédé) pendant plus d’un an, tout bénéfice provenant de la vente de l’actif est considéré comme un gain en capital à long terme. Les taux d’imposition des plus-values ​​à long terme sont de 0 %, 15 % ou 20 % selon votre revenu imposable et votre statut de déclaration. Ils sont généralement inférieurs aux taux d’imposition des plus-values ​​à court terme.

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Quand dois-je vendre mes stock-options ?

Si vous avez des options d’achat d’actions incitatives (ISO), les règles sont plus strictes. Pour bénéficier d’un traitement favorable de la plus-value à long terme, vous devez vendre les actions plus de deux ans après la date d’attribution de l’option et les posséder depuis plus d’un an (à compter du lendemain de la date d’exercice).

Dois-je payer des impôts sur les actions si je réinvestis ?

Prendre le produit des ventes et acheter de nouvelles actions ne vous fait généralement pas économiser d’impôts. … Avec certains investissements, vous pouvez réinvestir le produit pour éviter les gains en capital, mais pour les actions détenues dans des comptes imposables ordinaires, aucune disposition de ce type ne s’applique et vous paierez des impôts sur les gains en capital en fonction de la durée de détention de votre investissement.

Combien d’impôts dois-je payer sur les gains en capital?

Taux d’imposition des gains en capital 2020Taux d’imposition des gains en capital à long termeVotre revenu0 $0 $ à 40 000 $15 % 40 001 $ à 441 450 $20 % 441 451 $ ou plusLes gains en capital à court terme sont imposés comme un revenu ordinaire selon les tranches d’imposition fédérales.

Comment déclarer les options d’achat d’actions sur mes impôts ?

Même si vous n’avez jamais possédé toutes les actions après l’exercice, vous devez également déclarer cette transaction sur le formulaire 8949 et l’annexe D. Ces formulaires sont utilisés pour déclarer les gains et les pertes en capital sur toutes les ventes d’actions avec votre déclaration de revenus du formulaire 1040.

Devez-vous exercer vos stock-options ?

Le moment optimal pour exercer est lorsque votre entreprise dépose une introduction en bourse. Plus tôt dans cet article, j’ai expliqué que les actions exercées sont éligibles au taux d’imposition des plus-values ​​à long terme beaucoup plus bas si elles ont été détenues pendant plus d’un an après l’exercice et que vos options ont été attribuées plus de deux ans avant la vente.

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Les stock-options en valent-elles la peine ?

Les options d’achat d’actions sont un excellent avantage – si elles ne coûtent rien à l’employé sous forme de salaire ou d’avantages réduits. Dans cette situation, l’employé gagnera si le cours de l’action dépasse le prix d’exercice une fois les options acquises. … La meilleure stratégie pour cet employé est de négocier un salaire au niveau du marché.

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